La IA transforma la recaudación de impuestos

En el año fiscal que concluyó en junio de 2024, Japón observó una reducción significativa en los ingresos no declarados por parte de sus ciudadanos más acaudalados. Según la Agencia Tributaria Nacional, los individuos con altos patrimonios omitieron declarar ¥65.5 mil millones en ingresos gravables -unos $437 millones de dólares, lo que representa una disminución del 33.2% en comparación con el año anterior.

Esta tendencia descendente también se reflejó en la cantidad de investigaciones realizadas. La Agencia llevó a cabo 2,407 indagaciones dirigidas a personas con grandes tenencias en valores y bienes raíces, un 18.2% menos que el año previo. Como resultado de estas investigaciones, se recaudaron ¥17 mil millones en impuestos atrasados -unos $113 millones de dólares, marcando una disminución del 7.1% respecto al año anterior.

Sin embargo, al ampliar el enfoque a todos los contribuyentes, no solo a los más ricos, se observó un incremento en los ingresos no declarados. Estos aumentaron un 10.2%, alcanzando un récord de ¥996.4 mil millones -unos $6600 millones. Consecuentemente, los impuestos atrasados totales recaudados también crecieron un 2.2%, sumando ¥139.8 mil millones -unos $930 milones, la cifra más alta registrada hasta la fecha.

Un factor clave en la detección de estos ingresos no declarados fue la implementación de la inteligencia artificial (IA). El uso intensivo de IA ha permitido a las autoridades fiscales japonesas optimizar sus procesos de investigación, identificando patrones de evasión fiscal con mayor precisión y eficiencia. Esta tecnología facilitó el análisis de grandes volúmenes de datos, permitiendo detectar irregularidades que podrían haber pasado desapercibidas con métodos tradicionales.

Al desglosar los sectores con mayores ingresos ocultos por caso, los consultores de gestión empresarial lideran la lista, con un promedio de ¥38.71 millones en ingresos no declarados por caso. Les siguen los anfitriones y anfitrionas de clubes nocturnos, con ¥36.54 millones, y los generadores de contenido en línea, conocidos como streamers, con ¥23.81 millones.

La adopción de IA en la administración tributaria no es exclusiva de Japón. En América Latina, países como México utilizan estas tecnologías para combatir la evasión fiscal. Por ejemplo, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) de México implementó sistemas de IA para analizar redes de contribuyentes y detectar posibles evasores, lo que ha resultado en una mejora significativa en la recaudación y fiscalización.

En Colombia, la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (DIAN) exploró el uso de IA para optimizar procesos y detectar fraudes fiscales. Estas iniciativas buscan facilitar el cumplimiento fiscal, detectar y combatir prácticas que erosionan la justicia tributaria y garantizar la transparencia en la gestión de recursos.

La experiencia japonesa demuestra que la integración de tecnologías avanzadas en los sistemas tributarios puede ser una herramienta eficaz para reducir la evasión fiscal y mejorar la eficiencia en la recaudación de impuestos. Para países como Colombia y Argentina, que enfrentan desafíos similares en materia fiscal, la adopción de IA podría representar una oportunidad valiosa para fortalecer sus sistemas tributarios y promover una mayor equidad fiscal.

En conclusión, la caída de los ingresos no declarados entre los más ricos en Japón, junto con el aumento general en la detección de evasores fiscal, subraya la importancia de la innovación tecnológica en la administración tributaria. La experiencia internacional sugiere que la implementación de IA en estos procesos contribuye a una mayor transparencia y justicia en los sistemas fiscales.

Las cosas como son.