Países que castigan con cárcel evadir pago de impuestos, la pena máxima son 20 años

La evasión de impuestos es una problemática que tienen que enfrentar todos los países del mundo, pues en todos los territorios existen personas que deciden no hacer el pago de sus tributos o comienzan a “maquillarlos”.

Un impuesto es un pago obligatorio que los ciudadanos y empresas deben pagar al Estado para financiar sus gastos públicos. Estos ingresos se utilizan para sufragar servicios y programas gubernamentales, como educación, salud, infraestructura y seguridad.

Según un informe de la Alianza Mundial para la Justicia Fiscal, se estima que anualmente se pierden al menos US$427.000 millones debido a diversas tácticas de evasión empleadas a nivel mundial.

Cuando no se hacen estos pagos, las sanciones que el gobierno dictamina pueden ser monetarias e incluso carcelarias.

Países con penas carcelarias

Uno de los países con penas más altas por la evasión fiscal es Sudáfrica, pues el tiempo que se paga allí en la cárcel por el no pago de tributos es de hasta 25 años, caso similar ocurre con Grecia, donde el tiempo en prisión puede llegar hasta los 20 años.

Eslovaquia tiene una pena de 13 años en cárcel para aquellos que no hagan debidamente su pago de tributos.

A este país le siguen aquellos que tienen penas de 10 años como lo son Austria, Australia, República Checa y Alemania.

Según el asociado de impuestos en Baker McKenzie, Daniel Octavio Morales, otros países que penalizan la evasión son Estados Unidos con hasta cinco años en prisión, España de dos a seis, Chile con hasta cinco años; México con una pena de entre tres meses y nueve años, dependiendo del monto, y Perú con hasta ocho años.

En el contexto de los Estados Unidos, la ley establece que aquellos que cometan dicho delito pueden enfrentar multas de hasta US$100.000, además de la pena anteriormente mencionada. Una empresa también podría ser sancionada con una multa de hasta US$500.000.

La evasión en Colombia

Colombia no es la excepción a la hora de evadir impuestos, pues la justicia nacional también castiga este delito con cárcel, las penas van desde los cuatro hasta los ocho años, esto depende del delito y los montos que no fueron pagados.

¿Cuánto evaden los Colombianos? Morales respondió que “según la exposición de motivos de la última reforma tributaria, la evasión de recaudo frente al IVA y el impuesto sobre la renta (tributos más representativos para el presupuesto nacional), la evasión combinada asciende a 4% del PIB.

Esta cifra fue corroborada con base en estudios económicos de la Ocde y la Comisión de Expertos para la Equidad y Competitividad Tributaria conformada en 2015.

Fedesarrollo, en 2022, anunció que la evasión en Colombia para ese año se acercaría a los 5,4 puntos porcentuales del PIB, correspondientes a $60 billones al año aproximadamente”.

Es importante recordar que la evasión fiscal está penalizada por varias leyes y disposiciones legales, dentro de estas se encuentran:

Ley 1111 de 2006: esta ley introdujo reformas al Estatuto Tributario colombiano y reforzó las medidas para prevenir y sancionar la evasión fiscal. Incluye disposiciones específicas sobre la evasión de impuestos y las sanciones correspondientes.

También se encuentra la ley 2010 de 2019: esta ley también introdujo cambios en el Estatuto Tributario y abordó medidas para combatir la evasión fiscal y la evasión de impuestos.

En Colombia las penalizaciones por demorarse en el pago de impuestos generalmente equivalen a 5% del monto que se adeuda por cada fracción de mes en la que se retrase el pago.

En cuanto a la sanción por proporcionar información incorrecta o incompleta, esta asciende a 10% si la corrección es realizada por el contribuyente y 20% si la autoridad competente lleva a cabo la rectificación.

De acuerdo con la Alianza Mundial para la Justicia Fiscal, aunque los países desarrollados enfrentan mayores pasivos por evasión fiscal, las consecuencias recaen de manera más severa en los territorios menos desarrollados.

Lo anterior se debe a que las pérdidas fiscales en estos lugares representan casi 52% de sus presupuestos destinados a la salud pública, en comparación con 8% que destinan los territorios más desarrollados para el mismo fin. En términos regionales, América del Norte y Europa experimentan pérdidas equivalentes a 18% de sus presupuestos de salud pública, mientras que América Latina y África sufren una pérdida de 73%.

Según explicó Cristian Valenzuela, CEO integral de Law Group, las represarías contra los evasores de impuestos no son únicamente la cárcel, sino que también pueden ser multas, la cantidad puede ser un porcentaje del impuesto adeudado o una cantidad fija.

Además, también pueden cobrar intereses sobre el impuesto adeudado. Los intereses se calculan desde la fecha en que el impuesto debería haber sido pagado hasta la fecha en que se paga. “Si no se pagan las multas e intereses, el Gobierno puede embargar bienes del contribuyente. Esto significa que el gobierno puede tomar posesión de los bienes para pagar la deuda fiscal”, puntualizó Valenzuela.